经费管理制度十篇

经费管理制度 篇1

技术学院基层工会经费收支管理办法

为规范和加强基层工会经费的收支管理,充分发挥基层工会为职工服务、为发展工运事业服务的作用,根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》和其他有关规定,制定本办法。

一、工会经费收支管理原则

1、遵纪守法原则。各项经费收支,必须严格执行国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定,认真执行工会财务会计制度,遵守财务纪律。

2、经费独立原则。依法取得社会团体法人资格的基层工会,应单独开设银行账户,实行工会经费独立核算。

3、预算管理原则。工会经费收支应全部纳入预算管理,按照《工会预算管理办法》执行。

4、依法收缴原则。基层工会应依法收缴工会经费,并按规定留成上缴。

5、服务职工原则。工会经费使用要突出重点,保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。

6、勤俭节约原则。工会经费使用要精打细算,少花钱多办事,节约开支,提高经费使用效益。

7、民主管理原则。要依靠职工管好、用好经费,定期公布账目,实行民主管理,接受会员监督和经费审查委员会审查。

二、工会经费收入范围

工会经费收入包括:

1、会费收入。指工会会员依照规定向工会组织缴纳的会费。

2、拨缴经费收入。指建立工会组织的单位依照规定向基层工会拨缴的经费,或上级工会委托税务代收后按规定比例转拔基层工会的经费。

3、上级补助收入。指基层工会收到上级工会补助的款项。

4、行政补助收入。指所在单位行政按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家的有关规定给予工会的补助款项。

5、事业收入。指工会附属独立核算的企事业单位上缴的收入和非独立核算的附属事业单位的各项事业收入。

6、投资收益。指基层工会对外投资发生的损益,如购买国债或企业债券取得的收益。

7、其他收入。指基层工会除上述收入以外的各项收入,如银行存款利息、接受捐赠收入等。

三、工会经费支出范围

《中华人民共和国工会法》规定,企业、事业单位、机关工会委员会的专职工作人员的工资、奖励、补贴,由所在单位支付。社会保险和其他福利待遇等,享受本单位职工同等待遇。

根据《中华人民共和国工会法》和其他有关文件精神,应当由各级财政和企业、事业、机关等单位行政方面承担的费用,不得由工会经费开支。

工会经费主要用于为职工服务和工会活动。基层工会要按照所在省级工会确定的经费分成比例,及时足额上解经费。留成经费支出包括:

1、职工活动支出。

指工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的支出。基层工会应将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。

职工教育方面。

用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员(包括自学)奖励;工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。

文体活动方面。

用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动;文体活动所需设备、器材、用品购置费与维修;文艺汇演、体育比赛及奖励;各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等;用会费组织会员开展集体活动等。

宣传活动方面。

用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活动;工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板报等所消耗的用品;工会组织的重大节日宣传费;工会举办的图书馆、阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。

其他活动方面。

除上述支出以外,用于工会开展的技能竞赛等其他活动的各项支出。

2、维权支出。

指工会直接用于维护职工权益的支出。

包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询、法律服务等、对困难职工帮扶、向职工送温暖等发生的支出及参与立法和本单位民主管理等其他维权支出。

3、业务支出。

指工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资料和讲课酬金等;评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励;组织劳动竞赛、合理化建议、技术革新和协作活动;召开工会代表大会、委员会、经审会以及工会专业工作会议;开展外事活动、工会组织建设、建家活动、大型专题调研;经审专用经费、基层工会办公、差旅等其他专项业务的支出。

4、资本性支出。

指工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的'支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。

《中华人民共和国工会法》规定,各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动,提供必要的设施和活动场所等物质条件。

在行政方面承担资本性支出的经费不足,并且基层工会有经费结余的情况下,工会经费可以用于必要的资本性支出。

5、事业支出。

指对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。

6、其他支出。

指工会以上支出项目以外的各项开支:

如用会费对会员的特殊困难补助、由工会组织的职工集体福利等方面的支出。

工会经费必须及时、足额收缴。不得截留、挪用,不得用于非职工服务和工会以外的开支;不得支付社会摊派或变相摊派的费用;不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。工会经费开支实行工会委员会集体领导下的主席负责制,重大开支集体研究决定。

经费管理制度 篇2

第十八条 除涉密内容和事项外，因公临时出国经费的预决算应当按照预决算信息公开的有关规定，及时公开，主动接受社会监督。

第十九条 各级外事、财政、审计等部门对因公临时出国情况进行定期或不定期联合检查。各级财政部门应当定期或不定期对各部门各单位因公临时出国经费管理使用情况进行监督检查。审计部门应当对各部门各单位因公临时出国经费管理使用情况进行审计。

财务部门应当建立健全因公临时出国团组内部监督检查机制，每半年向同级外事、财政部门报送本部门本单位因公临时出国经费使用情况。严格按照预算绩效管理的有关规定，加强因公临时出国经费预算绩效评价，切实提高预算资金的使用效益。

第二十条 组团单位应当采取集中形式，对团组全体人员进行行前财经纪律教育。对出国人员违反本办法规定，有下列行为之一的，除相关开支一律不予报销外，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定严肃处理，并追究有关人员责任：

（一）违规扩大出国经费开支范围的；

（二）擅自提高经费开支标准的`；

（三）虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的；

（四）使用虚假的发票报销出国费用的；

（五）其他违反本办法的行为。

经费管理制度 篇3

为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约、反对浪费的各项规定，规范因公参观学习和出国(境)考察费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)管理，努力降低行政运行成本，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，制定本办法。

第一章总则

第一条“三公”经费使用管理严格执行上级及综合管理部门政策规定。

第二条“三公”经费支出范围。因公参观学习和出国(境)费反映单位工作人员公务出差、出国(境)参观学习的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出;公务接待费反映单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待支出，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。

第三条坚持厉行节约、只减不增的原则，单位在每年编制部门预算时，须单独编制“三公”经费预算并上报市财政局。“三公”经费预算执行控制数下达后不得调整和随意追加。特殊情况确需追加的，要严格按规定程序审批。

第二章因公出差、出国(境)参观学习管理

第四条规范出差、出国(境)参观学习活动

(一)实行干部出差学习审批备案制。由经办人员填写会议及差旅登记单后，报局分管领导或主要领导批准方能生效，并作为报销时的重要凭证。

(二)一律不准借学习考察名义用公款组织干部职工外出旅游。

(三)不得用公款组织和参与没有明确公务目的和实质内容的'外出学习、考察等活动。

(四)经审核批准后组织干部外出学习考察的，不得借机安排旅游项目。

(五)出国(境)学习考察按有关规定报批。

第五条对未按要求审批备案的公款出差学习活动产生的费用一律不予报销。

第六条违规组织公款旅游、正常外出学习考察时借机安排旅游项目，费用由个人自负，并按有关规定给予问责查处。

第三章公务用车购置及运行维护费用管理

第七条严格按照公车编制和配备标准进行车辆更新和购置。

第八条更新和购置车辆严格按规定程序审批和采购。

第九条达到更新年限的车辆在确保车况和行车安全及修理费无大幅增长的前提下尽量继续使用。

第十条车辆保险、加油、维修应选择政府采购定点单位。

第十一条车辆维修保养由驾驶员列出清单，经局办公室初审后报局分管领导批准后实施，并明确责任人，对维修保养进行现场检查和清单核实，努力降低车辆维修费用。

第十二条对车辆实行一车一卡，在确保车辆性能要求的前提下统一使用93号汽油。

第十三条不得公车私用。一律不准用单位的公务车辆学习驾驶技术;一律不准擅自驾驶公车;一律不准利用职权向企业、有关单位和他人借用车辆;一律不准将公车用于婚丧喜庆、度假休闲等非公务活动。

第十四条工作日8小时外、双休日、节假日期间除执行公务外，必须停放或封存在本单位。

第四章公务接待管理

第十五条公务接待由局办公室负责统一安排。明确公务接待范围，对无公函的公务活动不予接待。

第十六条公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。公务接待严格按标准安排住宿、用餐，严禁超规格、超标准接待。

第十七条公务接待中，严禁使用香烟、高档酒和用公款购买礼品，确需用餐，一般安排在单位食堂就餐。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。禁止工作日午餐饮酒。严禁市内上下级之间、同级之间用公款互相宴请。

第十八条公务接待费用全部在“招待费”科目和部门决算中如实反映，不得列入其他费用支出科目，不得转移列入基建项目管理费用和在下属单位列支，也不得列入单位食堂成本。

第十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、接待清单及接待审批表。公务接待消费实行国库集中支付或公务卡支付结算。公务接待费用不得超过年度预算控制数。

第五章管理与监督

第二十条“三公”经费执行实行局分管副局长一支笔签字核销制度。大额“三公”经费使用需经集体讨论。

第二十一条局纪检组要加强对“三公”经费管理使用情况的监督检查。畅通群众监督、舆论监督等监督渠道。

第二十二条财务科的主要职责：

(一)负责“三公”经费预决算编制，严格执行“三公”经费预算。

(二)强化内部财务管理和监督，确保“三公”经费“零增长”，防止违反财经纪律现象发生，对疏于监管发生的问题负相应责任。

(三)编制年度部门决算时，统计汇总本单位“三公”经费支出和预算执行情况，报市相关部门备案。

(四)推进“三公”经费公开工作，按照财政关于“三公”经费一律公开的要求，每半年在局机关和中心公开，接受监督。

第六章附则

第二十三条局设立举报电话(举报电话：)，接受群众的举报。

第二十四条本规定由局办公室(财务科)负责解释。

经费管理制度 篇4

第四条 因公临时出国经费应当全部纳入预算管理，并按照下列规定执行：

（一）各级财政部门应当加强因公临时出国经费的预算管理，严格控制因公临时出国经费总额，科学合理地安排因公临时出国经费预算。

（二）各地区各部门各单位应当加强预算硬约束，认真贯彻落实厉行节约的要求，在核定的年度因公临时出国经费预算内，务实高效、精简节约地安排因公临时出国活动，不得超预算或无预算安排出访团组。确有特殊需要的，按规定程序报批。

第五条 出访团组实行计划审批管理，并按照下列规定执行：

（一）各地区各部门各单位应当认真贯彻中央有关外事管理规定，科学制订年度因公临时出国计划，认真履行因公临时出国计划报批制度，严格控制因公临时出国团组人数、国家数和在外停留天数，正确执行限量管理规定。组团单位和派出单位要明确责任，谁派出、谁负责。

（二）因公临时出国应当坚持因事定人的原则，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。

（三）各级外事部门应当加强因公临时出国计划的审核审批管理，严格把关，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或者取消。驻外使馆答复国内因公临时出国征求意见时，应当严格履行把关职责。

第六条 各地区各部门各单位出国经费的支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的`有关规定执行。

各地区各部门各单位应当严格执行各项经费开支标准，不得擅自突破，严禁接受或变相接受企事业单位资助，严禁向同级机关、下级机关、下属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出访费用。

第七条 各地区各部门各单位应当建立因公临时出国计划与财务管理的内部控制制度。出访团组应当事先填报《因公临时出国任务和预算审批意见表》（见附1），由单位外事和财务部门分别出具审签意见，明确审核责任。出国任务、出国经费预算未通过审核的，不得安排出访团组。

经费管理制度 篇5

为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定及实施细则的要求，加强会计基础工作，规范报账程序，加强财务监督，提高工作效率，依据国家有关财经法规、会计制度，以及中共中央办公厅、国务院办公厅、财政部等最新下发的关于厉行节约反对浪费条例、会议费、国内差旅费和公务接待、培训费等相关规定，结合我局实际情况，制定本细则。

一、支出管理

（一）费用支出坚持勤俭节约、从严从紧、从简必需的原则。

（二）各项费用支出实行预算管理，支出预算一经下达，必须在其范围内掌握使用，不得突破。

（三）各项费用支出要明确权责，严格执行审批制度。

（四）严格实行公务卡支付制度，凡属于公务卡强制结算目录的公务支出，必须使用公务卡结算。

（五）属于政府采购范围的费用支出，须先将年度政府采购计划列入当年预算，经省局上报国家局、国家局上报财政部审批后，按照政府采购的有关规定执行。

（六）属于“三公经费”开支范围的费用，年度支出不能突破省局下达的“三公经费”控制指标。

（七）国家有关部门或系统内有定额标准的`费用支出，实行标准定额管理，严格执行相关标准。

二、审批权限

（一）财务费用报销实行授权审批制度，审批人对责任范围内经济活动的真实性、合理性和合法性负责。所有经济业务必须由局长签字审批；审批人经办的，由其他负责人签字；重大经费支出由局党组会议研究决定。

（二）对于单笔支出超过1万元或同一经济业务累计支出超过2万元的支付业务，实行领导班子集体决策和审批，形成书面记录并签字；在报销大额资金业务时，需附大额资金支付审批单和领导班子集体研究会议记录复印件。

（三）对于审批人超越权限范围审批的货币资金业务，财务人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级主管部门或领导报告。

三、报销管理

（一）费用管理

1、会议费

（1）严格执行相关规定，编制年度会议计划，从严控制会议类别、会议会期、会议规模，不得超标准、超范围召开会议。会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用，不得转嫁或摊派会议费用。

（2）会议费报销时，要填写会议审批单、会议结算单、会议决算单、会议通知、签到表、饭店提供的消费流水单等。会议费支付时，须以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。

2、差旅费

（1）依据财政部关于印发中央和国家机关差旅费管理办法的通知（财行2013531号）和省局差旅费管理实施细则的有关规定，严格差旅费预算管理，严格控制差旅费支出规模，建立健全公务出差审批制度。

（2）出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

（3）出差人员应尽量选择经济、便捷、安全的政府采购定点宾馆住宿，在职务级别对应的住宿费标准限额内据实报销，超出规定部分，费用自理。

（4）出差人员伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理实施细则规定执行，未按规定开支的，超支部分个人自理。

（5）住宿费、机票支出等按规定应使用公务卡结算。因特殊原因发生退票、改签等费用，经审批人批准后予以报销；如遇原始票据丢失，还须提供相应情况说明，并经审批人批准。

（6）差旅费报销时，填写差旅费用报销单，并附出差审批表、支出凭单、公务卡消费凭证等。因参加会议或培训赴外地出差的，报销时还应同时提供会议通知文件复印件。如有特殊情况需要说明的提供相关说明（附审批签字）。

3、培训费

（1）严格执行国家培训费管理的有关规定，认真编报

培训年度计划，做好培训备案工作，严格控制培训规模和培训支出。培训费实行综合定额标准，分项核定，总额控制。

讲课费应严格按照国家讲课费标准进行支付。国家公务人员按照以下标准（税后）执行：

①副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；

②正高级技术职称专业人员每半天最高不超过20xx元；

③院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。培训费（讲课费、小额零星开支除外）采用银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。

（2）培训费报销。报销培训费时，应填制培训审批单、培训结算单、培训决算单、培训通知、参加培训人员签到表、培训费发票、原始明细单等凭证。

4、公务接待费

（1）严格执行国家公务接待管理的有关规定，严格执行规定的接待范围，严格按照接待审批制度安排接待。

（2）公务接待费应当采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。年度支出不能突破省局下达的“三公经费”控制指标。

（3）接待费报销时应填写费用报销单，并提供接待清单、派出单位公函、财务票据一起作为报销单附件。

5、办公设备购置费

（1）严格执行国家办公设备购置管理的有关规定。办公家具及设备购置支出要在年初预算中予以列示，符合政府采购要求的申报政府采购预算，无预算或未申报政府采购预

算的，不予购置。

（2）达到固定资产标准的，按照国有资产购置程序办理报批。纳入政府采购范围的资产购置，还要提供中央国家机关政府集中采购电子验收单和中央国家机关政府采购协议供货合同。

6.咨询费、劳务费

（1）咨询费要严格按照国家有关规定标准执行，并提供专家姓名及身份证号。

（2）劳务费是指为工作实施而支付给个人的劳务费用，包括执法办案人员、临时聘用人员的工资或劳务报酬。劳务费要按照市政府的有关规定及我市用工成本状况确定支出标准，不高于同行业同类人员的工资或劳务报酬水平。

（3）咨询费和劳务费报销时，应填写费用报销单，并提供劳务费（咨询费）发放表和相应的文件。

7、医疗费

按照卫生部、财政部颁布的公费医疗管理办法，结合我市规定参加公务员医疗保险，严格执行医疗保险的有关规定，不得超范围、超标准报销医疗费用。

8.委托项目费

（1）委托项目费用实行计划审批制度，已列入年初预算计划的项目根据合同内容分期支付，未列入年初预算计划的项目先履行审批手续，合同签订后方可支付。

（2）办理项目经费支出时，应填写费用报销单，并附合同（原件）、合同审批表、发票、项目验收报告。

经费管理制度 篇6

第一条 为了进一步规范因公临时出国经费管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证外事工作的.顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于各级党政军机关、人大政协机关、审判机关、检察机关、民主党派、人民团体和事业单位因公组派临时代表团组的省部级以下（含省部级）出国人员（以下简称出国人员）。

第三条 各地区各部门各单位因公组派临时出国团组应当坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则，严格控制因公临时出国规模，规范因公临时出国经费管理。

经费管理制度 篇7

1、 成立学校学生免费营养午餐经费管理领导小组。

2、 “学生营养午餐”专账专设，专人专管，主管、会计、出纳三分离。

3、 “学生营养午餐”台账分社，收支平衡。

4、 食堂采购人员当天完成采购工作后，必须当日填写《学生营养餐采购清单》，交由主管人员审核签字，并存档。

5、 执行专款专用，严禁任何部门或个人以任何理由把此款挪作他用。有此情况者，应追究先关人员的责任，严重者交由有关部门处理。

6、 学校财会人员（报账员）把转款交当日采购员时，应办理相关手续，做到资金账目清楚，建立好“学生营养午餐”台账。

7、 学生领取营养午餐后，应由学生亲自签名。个别学生因特殊原因当日不在校时应做好登记、并空档不签字。

8、 定期通过校务公开栏向全体师生和家长公布学生营养午餐账目，主动接受社会监督。发现问题及时整改。

9、 期末经学校全教职员工或教职工代表核算审理学生营养午餐专项资金项目，核算审理后的账目档案须由核算审理的教师签名并存档。

经费管理制度 篇8

第一条  为规范和加强学校公用经费支出管理，提高资金使用效益，根据教育部、财政部关于印发的《农村中小学公用经费支出管理暂行办法》和治区财政厅、教育厅《广西农村中小学公用经费支出管理暂行办法》等文件精神，并结合学校实际制定本办法。

第二条  公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。主要包括：中央和省级财政安排的公用经费；县级财政预算安排的公用经费；用于公用支出的其他资金。

第三条  公用经费开支范围：教学业务与管理，教师培训、实验实习、文体活动、教学资料印刷、水电、公用取暖、交通、邮电；仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置；房屋、建筑物及仪器设备的日常维修（维护）等。

学校按《政府收支分类科目》要求，对公用经费进行明细核算，以准确反映学校公支出状况

第四条  教师培训费：按照学校年度公用经费预算总额的5%—10%安排，用于教师年度培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住宿费等。教师培训经费不准用于公款旅游、休假、疗养等与教学无关的支出

第五条  设备购置费：小学每年按照学校年度公用经费预算总额不低于10%安排，中学按不低于15%安排主要用于学校教学仪器设备的购置。

第六条  班级公用经费：小学按每生每年6元，初中每生每年10元安排进行安排。班级公用经费主要用于学校各班级学生开展与学习有关的教育教学活动支出。

第七条  公用经费是学校经费综合预算的重要组成部分，应按生均标准列入年度预算，实现收支平衡。细化公用经费支出预算，年初要编制公用经费支出预算表（分“日”节科目）。要按照轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教育教学活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。一般按下列支出顺序进行使用：

（一）开展教学业务与管理活动；

（二）维持学校运转必须的水电、邮电、印刷、交通差旅等日常费用；

（三）开展实践实习，文体活动；

（四）房屋、建筑物及仪器设备的日常维护；

（五）其他学校公务活动所需要列支的支出。

第八条  公用经费不准开支的范围：人员工资、津贴、补贴、福利和奖金等：基本建设投资：偿还债务等。

第九条  中心校根据上级下拨的公用经费总额，按各村校在校学生人数，以及有关文件规定的公用经费标准进行分配，适当向办学条件薄弱村校频斜。中心校不准截留、用。

第十条  中心校执行“集中管理，分校核算”的管理体制。中心校按上级规定分配标准将公用经费分配到各所村校，各村校校长对实际支出凭证，必须按有关规定严格审核签批，并向中心校报账。

第十一条  中心校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，按预算采购时间编制购置计划，村校的设备采购报中心校审核、汇总，报县教育局审批。达到政府采购标准的必须进行政府采购，由中心校根据采购需要填写采购申报单，报县教育局审批，送交县政府采购中心按有关程序办理采购。学校对购置的所有物品进行登记，建立台账，对达到固定资产标准的必须按固定资产进行管理

第十二条  学校对房屋，建筑物、附属设施及教学设备等进行维修，要编制维修预算，并实行报告制度和公示制度。学校所有维修项目报县教育局审核同意后方可实施；所有维修项目要有合同或协议，达到规定数额的`维修项目要经过政府采购。工程完工后应经过验收和决算审计。

第十三条  中心学校与所辖村校，要建立备用金领取与发放、公用经费的支出与报账等会计业务发生所必须的备查账，及时准确登记账，所辖村校要定期与中心学校对账，做到帐帐相符。

第十四条  学校要加强对学校资产管理。中心校登记固定资产总账和明细帐，所辖村校登记固定资产备查账。中心校要建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、保管领用制度，明确责任，严格管理。

第十五条  依据《会计法》规定，中心校及所辖村校在公用经费支出中，所取得的原始凭证必须具备如下条件，凭证的名称，填制日期和编号；接受凭证单位的名称、业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务（会计专用章经办人签章：内容必须真实、完整；对弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改原始凭证等违法违纪行为，会计人员拒绝付款、报账或执行。情节严重的要及时间有关部门报告。

第十六条中心校及所辖村校，要坚持民主理财依法理财制度，重大事项实行集体决策制度：要建立公用经费使用情况“两公开、一监督”制度（即公开办理结果、公开办事程序，接受师生和群众的监督），并将公用支出每月上墙公示一次。

第十七条  学校接受县财政局、教育局对公用经费的使用进行管理和监督，定期或不定期组织检查，如发现不按本办法规定使用公用经费，并造成截留、挪用、贪污公用经费行为的，将依据《会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》给予严厉处罚，并追究相关单位和责任人的党政纪责任，构成犯罪的，移交司法机关依法严惩。

第十八条  本办法自印发之日起执行。

第十九条  本办法由学校财务部门负责解释。

经费管理制度 篇9

为进一步加强和规范中央民族大学创新教育经费的管理，提高经费使用效益，确保创新教育活动的有序开展，根据学校有关规定，特制定本办法。

第一条 项目经费范围

本办法所述创新教育经费是指学校为开展中央民族大学本科生研究训练计划项目和本科生学科竞赛计划项目所安排的经费。

第二条 项目经费管理

（一）经费由实践教学与创新教育指导中心负责管理，经费使用须经教务处主管领导批准。

（二）经费使用前，单位和个人应向实践教学与创新教育指导中心提交经费使用计划。

（三）除满足本办法要求外，还应符合学校财务处相关规定。

第三条 项目经费使用

（一）经费使用范围包括各项目评审费及运行中发生的组织费用。另外还包括项目实施过程中必备的耗材、工具，相关的参考资料、软件，课题调研、差旅费，实验费等相关费用。

（二）经费不得用于与项目运行无关的硬件设备的购买，劳务费、餐费等，以及其他被认定为不合理的费用。

第四条 本办法由教务处实践教学与创新教育指导中心负责解释，并适时提出修改。

经费管理制度 篇10

第一章 总则

第一条 为加强中医医院“三公”经费管理，有效控制“三公”经费支出，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和国家卫生部门“三公”经费管理相关规定，制定本办法。

第二条 “三公”经费是指公务用车购置及运行费、公务接待费、因公出国(境)费。

第三条 根据财政预算管理要求和部门预算编制政策，合理编制“三公”经费预算，不得超预算支出。

第四条 严格“三公”经费监督，及时公开“三公”经费预算、决算信息，接受社会监督。

第二章 公务用车购置及运行费

第五条 本办法所称公务用车，是指医院为履行职责，开展一般公务活动和医疗救护所配备的机动车辆，包括一般公务用车和医疗救护用车。

第六条 公务用车购置及运行费是指单位公务用车购置费(包括车价、相关税费)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、停车费、安全奖励费用等支出。经费使用实行统筹规划，预算总额控制。

第七条 医院应当根据县财务批准的公务用车配备更新计划，编制购置经费预算;参照核定的编制数及定额标准，编制运行维护经费预算。

第八条 公务用车购置严格执行“先审批、后采购”制度。公务用车购置方案由县财政局提出，经医院意见同意后，由办公室、设备科、财务科、纪检组监察室共同组成采购小组，按照政府采购或招标方式统一采购。

第九条 加强公务用车油耗、维修、保险、过路过桥费、停车费等运行费用的公务车核算，定期考核分析公务车费用支出情况，有效控制和降低公务车费用支出。

第十条 公务用车原则上不得进行装饰和增配，确有必要进行装饰和增配的，要严格控制在购置价格2%以内，不得增加高档配置或豪华内饰。

第十一条 公务用车通过实行定点维修、定点加油、定点保险、定点停车;公务用车必须专人驾驶;救护车出县接病人必须由急诊科开具出车证明。

第十二条 公务用车购置及运行费支出程序：

购置费按照招标采购价格，经院长审批后，由财务科根据预算资金渠道统一支付。

燃油费、过路过桥费由办公室根据公务车消费情况，适时适量进行充值，经审核、审批后支付。

维修费每季度结算一次，由办公室统一核算，经审核、审批后支

付。

保险费按照招标采购价格，经审核、审批后统一支付。

零星过路过桥费、停车费、洗车费等杂费，由驾驶员填单，经办公室审核，财务部门审批，按月支付。

安全行车奖励由办公室统计安全行车里程，提出奖励方案，经审核审批后，按年度领取。

第三章 公务接待费

第十三条 本办法所称公务接待费，是指医院根据医疗业务工作，确因公务接待需要而合理开支的费用。

第十四条 公务接待费实行预算总额控制、只减不增，严格审批、限额报销。

第十五条 公务接待应当在定点饭店或者职工食堂按规定的标准安排。

第十六条 公务接待费支出程序：

(一)在职工食堂安排的公务接待用餐，办公室按月统计公务接待次数，用餐人次、食堂餐10元/人的限高标准核算，列入公务接待费。

(二)在定点饭店安排的公务接待用餐，办公室按月结算，经审核审批后支付。

(三)在定点饭店之外安排的零星公务接待用餐，经办人凭有效发票在限额内据实报销。

第四章 因公出国(境)费

第十七条 因公出国(境)费是指由政府和主管局核定，用于出国访问、考察、培训，参加国际会议以及政府间合作项目等活动的经费，包括国际旅费、伙食补助费、住宿费、公杂费、城市间交通费、国际会议注册费、翻译费、个人零用费、培训费、境外保险费、办理护照、签证的费用。

第十八条 人事部门根据医院出访、考察、出国培训等出国(境)任务计划及预算安排情况，提出医院出国(境)任务计划，经医院党组会研究后报院长审批。

第十九条 出国(境)任务计划的经费预算不得超过当年财政核准的出国(境)经费预算控制数额。财务科按照县财政批复的出国(境)经费预算，合理安排经费支出。

第二十条 各单位不得超预算或无预算安排出国(境)团组，不得接受或变相接受企事业单位资助，或向下级单位摊派、转嫁出国(境)费用。

第二十一条 出国(境)费支出程序：

(一)接到国际交流合作中心出国(境)费缴费通知后，人事部门提出审查意见，经院长审批后，由财务转账支付。

(二)出国(境)人员回到单位一周内办理财务报销手续。按照《差旅费管理办法》报销出国(境)前后在国内发生的交通、住宿、伙食补助等费用，并附国际交流合作中心开具的出国费发票。出国(境)

期间发生的国际旅费、伙食补助费、公杂费、城市间交通费等各种费用不再报销。

第五章 “三公”经费监督

第二十二条 “三公”经费按规定预算科目列支。不得在“其它支出”科目列支“三公”经费，不得在培训费中列支出国培训费，不得在会议费中列支公务接待费(会议接待住宿费、用餐费除外)。

第二十三条 财务部门定期统计分析“三公”经费支出情况，发现问题及时向院长报告，并提出整改意见和建议。

第二十四条 经过审查批准的“三公”经费当年预算和上年决算，应在10个工作日内，通过医院信息栏目，按照财政部门规定格式予以公开。

第二十五条 财务科负责医院“三公”经费信息公开。

第二十六条 办公室、财务科、纪检监察室等部门应当适时开展“三公”经费专项检查。发现违反“三公”经费管理规定的，医院按照党纪政纪有关规定追究责任。