酒店出纳工作流程
(一)现金收入清点、整理程序
出纳与收银领班一起,将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开,核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
(二)出纳现款记录表编制程序
出纳现款记录表分为两部分:第一部分是实收现款部分,反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分,反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额,财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中,该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。
(三)每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明,又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单,支票进账单送存银行,然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
(四)差额核对
1、目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。
2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后,送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联,同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对,并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联,而没有审计联,要在“差额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的,要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。
3、在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中,缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰,正负数要分明,每一笔正负数都应该是相符合的。
4、如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的,要立即查明原因。如果是登记错误,要立刻更正并在更改处加盖私章后,在备注栏说明原因;如凭证没送到,要立即查明原因尽快解决。
差额核对完毕后,将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后,交会计存档。
(五)银行日报表编制程序
银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的,根据实际存款情况,将账户报表分为两部分。
1、收入部分:根据每日现金收入记录内容填写,括号内的反映人民币金额,并根据该金额,转入人民币银行日报表;支出部分:根据当天付款各银行支出数,逐笔填写。
(六)现金支出费用报销程序
大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意,由财务部经理审核,经总经理或总经理书面授权人审批后,方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后,首先检查签字手续是否齐全,验收手续是否完备,经核实无误后,方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后,送财务部经理审批,核算员审核无误,开现金支票,补足备用金。
现金支出差旅费报销程序:
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
(七)登记现金日记账程序
登记日记账要根据业务内容,逐笔登记。登记业务内容摘要要简练,数字不得涂改。如发生登记错误时,应采用正确更正方法进行补救,登记账目时,要以有借必有贷,借贷必须相等为原则,作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。
(八)抽查备用金工作程序
出纳应与审计主管一起,不定期地对宾馆内部周转金进行抽查,监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前,要做好保密工作,以体现真实性。工作程序是:首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金,按照票面额大小顺序,在备用金检查表上一一填写,并计算出定额,要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致,便属于长短款。出现长款时,应立即开出财务正式收据,将多余部分上缴;出现短款时,由收银员本人及部门主管负责写出书面报告,阐明短款原因,报送财务部,并提出处理意见。
-
有关秘书基础的测试题以及答案(精选15篇)
有关秘书基础的测试题以及答案篇1收文办理流程1、下列程序中哪一项不应包括在收文办理程序中(C)A、签收B、审核C、校对D、批办2、下列不属于收文办理流程环节的是(A)A、注发审核C、拟办D、承办3、在收文处理程序中,签收之后的环节应是(A)A、登记B、分发C、审核D...
-
员工解聘通知书文秘写作(精选3篇)
员工解聘通知书文秘写作篇1甲方:(企业名称)注册地址:法定代表人(负责人)乙方:(姓名)身份证号码:性别:民族:出生年月:籍贯:职称:资格:乙方自年月至年月于甲方担任职务,现因原因,甲方与乙方解除劳动聘用关系,签订本解聘协议书,自年月日起生效。本通知书一式两份,双方各持一份,保...
-
秘书部个人工作计划(精选6篇)
秘书部个人工作计划篇1随着XX年尾工作的进行,XX年的工作也即将展开,也制定了XX年秘书个人工作目标。新的一年是分公司实施赶超对手的第二年,也是出成果的关键年,针对公司发展的目标将把加强和提高自身的综合素质和能力、不断求新求变做为服务于公司拓展的宗旨。一...
-
党委秘书工作总结(精选20篇)
党委秘书工作总结篇1一年来,围绕卫生局整体工作,结合办公室工作实际,按照任务分工,讲学习、顾大局,踏踏实实、任劳任怨,圆满完成了局领导交办的各项工作任务。注重学习。作为机关工作人员,必须把学习当作日常工作的一部分,把学习作为提高能力和水平的重要方式。通过学...